內部控制與風險管理

完善內控體系，創造基業長青

在工作中，您是否遇到過以下情形：

當財務部門審批銷售部門的差旅費或交際應酬費時，總聽到銷售人員在抱怨：審的也太嚴了吧，我們在前面沖鋒陷陣，你們反而在后邊拉我們后腿。

在對供應商進行招投標的過程中，采購部門認為處處按照采購部門的規章制度辦事，怎么到了法務部或管理部，選中的供應商就遲遲批不下來呢？

公司管理層天天說風險，為什么員工對風險卻沒什么概念？是領導在危言聳聽，還是風險管理和控制就是領導的事兒。

制度整合了，流程也更新了，但在執行的過程中，反而覺得比以前更麻煩了，花的時間更多了。

……

類似的困惑和問題一定還有不少，它們都和企業的內部控制與風險管理體系息息相關。安越的課程以豐富多樣的案例為基礎，揭示這些困惑和問題的實質，并提出切實可行的解決之道。

COSO（全美反舞弊性財務報告委員會發起人委員會）認為內部控制是為下述三大目標的實現提供合理的保證，即：
經營的有效性和效率
財務報告的可靠性
遵守法律法規

為了實現內部控制的上述目標，企業必須建立有效的內部控制體系。但什么是有效的內部控制體系？如何建立、評價和改進企業的內部控制？這已日益成為困擾大多數企業的一個問題。

2002年7月30日《薩班斯——奧克斯利法案》（“薩奧法案”）的頒布，標志著世界上最發達資本市場的監管者已經將內部控制體系的建立、維護、評價和報告看作是經營者的重要責任。2008年5月22日，中國財政部等五部委聯合發布了《企業內部控制基本規范》，將自2011年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行，2012年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，鼓勵非上市的大中型企業執行，這標志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動。
隨著社會法制化的推進及企業競爭的加劇，企業只有建立、健全并執行行之有效的內部控制體系，才能夠獲得持續穩定的發展，做到基業長青。

課程優勢

將內部控制與企業的經營管理融為一體

切實可用的風險識別和評估方法，樹立企業全體的風險意識

提供可以即刻進行實施的控制工具，涵蓋業務循環的各個方面

培訓收益

掌握先進的內部控制、風險管理、職業舞弊及內部審計等理論

掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進

提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環境

明確如何結合企業自身特點、建立適合企業自身情況的內部控制系統

通過企業運作中的典型實例幫助學員明確主要業務活動中的控制要點、控制標準和控制方法

培訓對象

財務總監及其他相關的高級管理人員

負責內部控制和內部審計部門的經理、主管和其他管理人員

財務與其他職能部門的經理和管理人員

課程大綱

引言：缺乏內部控制的企業常見原因分析

對內部控制相關理論的全面介紹

什么是真正的“內部”，什么是真正的“控制”

什么是COSO，COSO的內部控制整合框架包括哪些內容

企業發展的基石——內部控制的核心觀念

內部控制的局限性：成本效益原則及其它

案例分析：在世界一流的航空公司中，為什么一個小職員可以貪污上億元現金

控制環境

何為控制環境——內部控制的基礎

如何建立良好的控制環境

視頻及案例分析：一個僵化的控制環境會給組織帶來多么巨大的危害

內部控制的實質——風險管理

風險地圖

針對風險可采用哪些風險對策

風險管理-使企業獲得競爭優勢的法寶

危機管理的金科玉律

案例分析：兩家世界五百強公司不同的危機處理策略

內部控制活動

常見的內部控制活動有哪些

如何做到職責分離

IT總體控制

預防性控制和檢查性控制

視頻：重大醫療事故惡果是如何釀成的

案例分析：即使有世界一流的信息控制系統也未能阻止幾十億歐元的損失

內部審計簡介

內部審計——是管理者的耳目還是

內部審計在企業里應該向誰報告

內部審計vs內部控制

職業舞弊

什么樣的人才會舞弊

職業舞弊理論——Your money is GONE

職業舞弊對企業造成的危害是什么

如何看待職業舞弊與內部控制

案例討論：對于這樣的舞弊舉報應該怎么辦

內控的建立和執行

企業是否應該專門設立一個內控部門

內控人員到底是做什么的

內控體系建立和執行的五個階段

如何確定和分解目標

如何識別風險

如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述

如何有效執行內控

如何監督內控的執行狀況：執行過程中的監督和獨立的評估

情景模擬：在內控工作的我能做什么

薩奧法案及公司治理

何為薩奧法案

薩奧法案的內容框架

審計人員的獨立性應如何理解

S302及S404

企業在遵循S404所面臨的主要障礙

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